河南工程学院财务报销管理办法（试行）

 

第一章  总则

    第一条  为进一步规范财务管理，提高会计核算质量，明确各项支付业务的报销审批程序，提高财务工作效率，根据财务相关法律法规和制度规定，结合学校实际，制定本办法。

第二条  财务报销坚持“依规办理、预算控制、严格审批、权责统一”的原则。

第三条  强化预算管理，严格预算执行，严控“三公”经费支出。

第四条  强化责任管理，严肃财经纪律。按照“谁经手谁负责、谁验收谁监督、谁审批谁担责”的原则，经办人对报销事项的真实性、合法性、合规性负直接责任，验收人对报销事项的真实性、合法性、合规性负监督责任，审批人对其审批的财务开支负管理和领导责任。教研、教学质量工程、科研专项经费实行项目负责人制，项目负责人对报销事项的真实性、合法性、合规性负完全责任。

第五条  学校经费管理实行包干经费和专项支出项目控制相结合的方式。包干经费在学校年度预算中安排，实行总额包干、超支不补、结余收回；专项支出按项目进行管理，纳入学校年度预算，专款专用，不得超支，年终结余收回。

    第六条  严格执行《河南工程学院经济活动立项管理办法》、《河南工程学院招投标管理办法》及《河南工程学院政府采购内部管理实施细则》，凡列入《河南省省级政府采购目录及限额标准》，严格实行政府采购。

第二章  票据要求

    第七条  办理报销业务，必须按以下要求提供真实、合法的原始凭证。

（一）发票。必须使用税务部门监制的发票，并加盖发票专用章或财务专用章。

（二）收据。必须使用财政部门监制的票据，并加盖收款单位财务专用章。

（三）领取表。外聘教师酬金、临时用工及劳务费等，均需按人造册，填制领取表。领取表应包括本人姓名、身份证号码、银行卡号、领款金额，需由各部门经办人、负责人签名，签收栏须由领款人本人签名。

（四）发票或收据必须填写接收票据单位名称、填制日期、经济业务内容、计量单位、数量、单价、金额，开票人、收款人签字或盖章；如经济业务内容多，无法在一张发票上填列的，可附列一张清单。金额大小写必须一致，不得涂改和挖补。

（五）原始单据有错误的，由开票单位重开。

    第八条  票据整理、粘贴等要求：

（一）严格查验票据真伪，规范粘贴原始凭证。

（二）通过网上报账系统填写、打印报销单。

（三）收款单位与开票单位需一致。若不一致，开票单位需书面以委托书方式，委托学校将相关款项转入收款单位对公账户。

（四）既不能对公转账又不具备刷公务卡条件的零星支出，应单独粘贴发票，写出情况说明，单独报批。

第三章  支出审批

    第九条  教职工的工资、津贴等由人事处造表，人事处长审核，主管人事校领导审批；教职工的课时费（除国教院，继教院外）由教务处造表，教务处长和人事处审核，主管人事校领导审批；国教院，继教院的课时费分别由国教院，继教院造表，人事处审核，主管人事校领导审批；临时聘用人员劳务酬金由后勤总公司造表、后勤总公司经理和人事处审核，主管人事校领导审批；外聘教师劳务酬金由教务处造表、教务处长和人事处审核，主管人事校领导审批；外籍教师劳务酬金由国际合作交流处造表，国际合作交流处处长和人事处审核，主管人事校领导审批；学生奖助学金由学生处造表，学生处长审核，主管学生校领导审批。

    单笔支出在10 万元（含10 万元）以上的，履行完上述审批手续后，还需主管财务校领导审批。

    第十条  经费支出审批流程：

    教学院（部）经费：单笔支出金额在1万元以下的，由经办人、验收人签字，院长（主任）签字审批；单笔支出金额在1万元以上（含1万元）至2万元以下的，由经办人、验收人签字，院长（主任）和党委（总支）书记签字审批；单笔支出金额在2万元以上（含2万元）至10 万元以下的，由经办人、验收人签字，院长（主任）和主管校领导审批签字；单笔支出金额在10 万元（含10 万元）以上的，上述人员签字审批后，主管财务校领导签字审批。

党政管理、教辅及后勤服务部门经费：单笔支出金额在1万元以下的，由经办人、验收人签字，部门负责人签字审批；单笔支出金额在1万元以上（含1万元）10 万元以下的，由经办人、验收人签字，部门负责人和主管校领导审批签字；单笔支出在10 万元（含10 万元）以上的，上述人员签字审批后，主管财务校领导签字审批。

纵向教研、教学质量工程、科研专项经费：单笔支出金额在1万元以下的，由经办人、验收人签字，项目负责人审批；单笔支出金额在1万元以上（含1万元）2万元以下的，由经办人、验收人签字，项目负责人和主管副院长审批；单笔支出金额在2万元以上（含2万元）至5万元以下的，由经办人、验收人签字，项目负责人、院长（主任）及主管处室处长审批；单笔支出金额在5万元（含5万元）以上至10 万元以下的，由经办人、验收人签字，项目负责人、院长、主管处室处长及主管校领导签字审批；单笔支出在10 万元（含10 万元）以上支出，上述人员签字审批后，主管财务校领导签字审批。

横向教研、科研专项经费：单笔支出金额在5万元以下的，由经办人、验收人签字，项目负责人审批；单笔支出金额在5万元以上（含5万元）至10 万元以下的，由经办人、验收人签字，项目负责人和主管副院长审批；单笔支出在10 万元（含10 万元）以上的，由经办人、验收人签字，项目负责人、院长、主管处室处长及主管校领导签字审批。

    第十一条  基建、修缮等项目支出，需要提交审计部门进行审计，并签署审计意见书。基本建设工程款支付严格按学校三重一大有关规定执行，并需基建处、审计处、财务处负责人，以及主管基建校领导和主管财务校领导签字审批。

第十二条  报销内容符合固定资产入账标准的，还需到国资处填写《固定资产验收入库单》，方可办理报销手续。

第四章  资金结算

    第十三条  报账人办完审批手续后，财务人员认真审核报账资料的完整性、合规性等及经费留存情况，经财务人员审核无误，方可办理资金结算事宜。根据业务性质，财务处采取以下三种方式办理资金结算：

（一）收款人有对公银行结算账户的，直接将相关款项转入其对公银行账户。

（二）刷公务卡消费的支出，直接将相关款项转入相关公务卡，完成还款流程。

（三）收款人没有对公银行结算账户又不具备刷公务卡条件的零星支出、各项劳务酬金在办理完支付审批手续后，需等财务处申请到现金额度后，再行办理现金结算事宜。

第五章  附则

    第十四条 本办法自印发之日起施行，本办法施行前有关规定与本办法不一致的，按本办法执行。

第十五条 本办法由财务处负责执行并解释。